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Série: Estratégias de Sucesso, Parte 4 – Budget e Forecast como Estratégia de Negócio.

Budget e forecast embora diferentes, são complementares. Budget significa: orçamento estático, que quer dizer, planejamento de metas, despesas, custos e gastos dentro de um período específico, seja mês, ano e etc…  O forecast, é o ajuste do orçamento estabelecido, esse ajuste é aplicado sempre que necessário.

Quando falamos de um orçamento estático, como podemos revisar e até mesmo ajustar quando necessário?

A lógica é assim: Uma empresa define o budget para um período de tempo, com o passar do tempo, compara-se o budget com o que foi planejado, havendo necessidades, serão feitos ajustes para que o valor inicial seja cumprido, sem que seja alterado seus valores!

Exemplo: Uma empresa estabelece como budget para o marketing, o valor de R$ 450.000,00 para o ano, a média de gasto previsto para o ano é de R$ 37.500,00/mês. Supondo que em agosto tenha sido gasto R$ 385.000,00, sobrando para o restante do ano, somente R$ 65.000,00. Neste momento é que entra em atividade o forecast, o ajuste precisa ser executado, porque o valor de R$ 37.500,00/mês, passa a ser de R$ 16.250,00 ou seja, o valor a ser gasto agora é de R$ 21.250,00 a menos. Note, a mudança está na readequação dos gastos mensais e não no valor total do orçamento planejado para o ano!

Budget e forecast e sua realidade.

A KPMG, realizou uma pesquisa, ouvindo empresas de diversos portes e segmentos, profissionais de média e alta gestão do setor financeiro, no afinco de enxergar o processo orçamentário. A pesquisa apontou para algumas perguntas e respostas que nos ajudará a desmistificar alguns pontos do processo de orçamento tradicional sem eficácia.

Qual o motivo de se ter budget e forecast?

A pesquisa apontou que 53% das empresas entrevistadas responderam que o principal motivo de investir tempo e esforços na gestão do budget, é garantir o bom planejamento estratégico financeiro, já as outras 47% das empresas responderam; medir performance da empresa, controle financeiro, oferecer apoio na tomada de decisão e auxílio no processo de precificação. O que percebemos, é que o budget e o forecast podem e devem ser utilizados para os pontos levantados e outros que não foram levantados na pesquisa, mas o que fica claro, é que sem um budget financeiro bem planejado é impossível realizar uma gestão eficiente que promovam resultados reais.

Qual o método utilizado para o desenvolvimento do budget e forecast?

95% das empresas, responderam que utilizam o método tradicional de gestão do budget e forecast; Receita x Despesas, com conferência de resultados somente no final do período! Já os outros 5% responderam que fazem gestão do budget e forecast de formas não tradicionais. Exemplo: Orçamentos que estão somente na cabeça do dono do negócio, muito comum em empresas de pequeno porte, sendo um grande risco porque havendo algum problema com este empreendedor o orçamento vai juntamente com ele, por isso a importância de se utilizar os métodos tradicionais estabelecidos como “certeiros”, pois garante o sucesso e a documentação orçamental.

Quais demonstrativos devem ser orçados?

90% das empresas, afirmaram que elaboram o DRE Projetado (Demonstrativo de Resultado do Exercício Projetado) com as informações orçamentárias, e somente 60% disseram que fazem a Projeção de Fluxo de Caixa ou de Balanço Patrimonial além do DRE. Para que possamos acertar o máximo possível no planejamento orçamentário, é fundamental conjugar o budget e o forecast, pois quaisquer alterações nos resultados nos comparativos de; Orçados x Realizados, resolve-se com uma boa gestão à vista. O budget é essencialmente importante para mostrar se a empresa está ganhando projeção, e utilizar o forecast para refletir mudanças de mercado é essencial.

Conhecimento é essencial para fazer um budget e forecast eficaz!

A gestão empresarial não pode contar com a “bola de cristal”. O gestor precisa ampliar seus conhecimentos! Utilize ferramentas financeiras e plataformas de gestão à vista, o MaxView® Dashboard e Bi, ajuda na busca de soluções e análises de negócios, permitindo que os dados da sua empresa, sejam consolidados de forma rápida, segura e eficaz, tornando a tomada de decisão objetiva e totalmente assertiva. MaxView® tenha essa experiência!

 

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